Requisitos Legales para Restaurantes en México en 2026
Conoce los requisitos legales y obligaciones que debe cumplir un restaurante en México para operar en 2026.
Operar un restaurante en México en 2026 implica cumplir con un conjunto de obligaciones legales permanentes que van mucho más allá de la licencia visible en el local o del aviso sanitario inicial.
La operación cotidiana, que incluye ventas, personal, insumos, pagos y control interno, está sujeta a fiscalización constante por parte del SAT, IMSS, COFEPRIS y autoridades estatales y municipales.
Este marco aplica especialmente a restaurantes en funcionamiento, con flujo constante de ventas, personal activo y obligaciones fiscales recurrentes.
Obligaciones fiscales y tributarias ante el SAT
Registro fiscal y situación ante el SAT
Todo restaurante debe contar con un RFC activo ante el SAT, conforme a lo establecido en el Código Fiscal de la Federación. El régimen fiscal debe corresponder a la forma en que opera el negocio (persona física con actividad empresarial o persona moral), y el domicilio fiscal debe mantenerse actualizado y localizable.
En la práctica, inconsistencias en esta información pueden derivar en restricciones para emitir facturas, afectando directamente la operación diaria.
Facturación electrónica obligatoria
La emisión de CFDI versión 4.0 es obligatoria para restaurantes y se sustenta en la Resolución Miscelánea Fiscal y el Anexo 20 del SAT.
Esto aplica tanto para ventas facturadas individualmente cuando el cliente lo solicita, como para la emisión de CFDI global por ventas al público en general.
Errores en la emisión, cancelación o timbrado de los comprobantes suelen generar requerimientos por parte de la autoridad.
Por esta razón, muchos restaurantes optan por operar con sistemas que mantengan coherencia entre ventas y facturación.
Impuestos aplicables a restaurantes
Los restaurantes están sujetos principalmente al Impuesto al Valor Agregado del 16 por ciento, conforme a la Ley del IVA, y al Impuesto Sobre la Renta, de acuerdo con la Ley del ISR. Adicionalmente, pueden existir obligaciones por retenciones cuando se pagan arrendamientos o servicios profesionales.
En México no existe un impuesto federal específico al consumo en restaurantes. El IVA es el principal impuesto indirecto que grava esta actividad.
Obligaciones contables y control financiero
Contabilidad electrónica obligatoria
La legislación fiscal exige llevar contabilidad electrónica conforme al Código Fiscal de la Federación y a los lineamientos publicados por el SAT sobre contabilidad electrónica.
Esto implica llevar un catálogo de cuentas, generar balanzas de comprobación mensuales y conservar la documentación contable y fiscal por al menos cinco años.
En restaurantes con alto volumen transaccional, operar con información fragmentada aumenta el riesgo de inconsistencias entre lo que se vende, lo que se factura y lo que se declara. Por eso, muchas operaciones priorizan Softwares para Restaurantes como Toteat, que conecten ventas, cobros y registros operativos dentro de un mismo entorno.
Trazabilidad y control de ingresos
El SAT cuenta con facultades para cruzar información proveniente de CFDI, declaraciones fiscales y otros registros, conforme al marco del Código Fiscal de la Federación. Las diferencias entre ventas operativas y ventas declaradas suelen derivar en revisiones electrónicas o cartas invitación.
Esto vuelve indispensable contar con trazabilidad clara entre lo que se vende, lo que se cobra y lo que se declara.
Obligaciones laborales y de seguridad social
Registro patronal y seguridad social
Todo restaurante con personal contratado debe registrarse como patrón ante el IMSS y cumplir con la Ley del Seguro Social. Esto incluye el alta de trabajadores, el pago de cuotas obrero patronales y las aportaciones correspondientes, conforme a los lineamientos disponibles para patrones IMSS.
Cumplimiento laboral básico
Las relaciones laborales se rigen por la Ley Federal del Trabajo. Entre las obligaciones principales se encuentran la formalización de contratos laborales, el pago de aguinaldo, vacaciones y prima vacacional, así como el control de jornadas y descansos.
Obligaciones sanitarias (COFEPRIS)
Aviso de funcionamiento
Todo restaurante que prepare alimentos debe contar con Aviso de Funcionamiento ante COFEPRIS, conforme a la Ley General de Salud. La referencia operativa del trámite puede consultarse directamente en COFEPRIS.
Cumplimiento de normas sanitarias
La operación debe cumplir con la NOM-251-SSA1-2009, que regula las prácticas de higiene en la preparación de alimentos, la limpieza de instalaciones, el manejo de insumos y la capacitación del personal.
En 2026, el cumplimiento normativo en restaurantes en México es cada vez más digital y cruzado. Operar con información centralizada y trazable, desde ventas y facturación hasta registros internos, facilita responder a revisiones y mantener continuidad operativa.
